Schichtzuschläge in Österreich: Nacht, Wochenende & Feiertag

Sonntag ist in Österreich ein gesetzlich geschützter Ruhetag. Arbeit an einem Sonntag ist daher etwas Besonderes – und wird entsprechend entlohnt. Laut WKO gilt für Sonntagsarbeit im Allgemeinen ein Zuschlag von 100 % des Grundstundenlohns. Das bedeutet: Wer an einem Sonntag arbeitet, bekommt den doppelten Stundenlohn. Die genaue Regelung ist jedoch im jeweiligen KV festgelegt.

Warum ist der Sonntag besonders geschützt? Sonntage gelten gesellschaftlich als gemeinsamer Ruhetag – für Familie, Erholung und soziales Leben. Das österreichische Arbeitsrecht schützt diesen Tag deshalb ausdrücklich und verpflichtet Arbeitgeber, Sonntagsarbeit zu entlohnen oder durch Freizeit auszugleichen. Der Anspruch auf Ausgleich richtet sich ebenfalls nach dem KV.

Wichtig: Schauen Sie in Ihren eigenen KV, um den genauen Prozentsatz zu kennen.

Feiertagszuschlag in Österreich

Welche Tage sind gesetzliche Feiertage?

In Österreich gibt es laut Arbeitsruhegesetz (ARG) 13 gesetzliche Feiertage:

• 1. Jänner (Neujahr)
• 6. Jänner (Heilige Drei Könige)
• Ostermontag
• 1. Mai (Staatsfeiertag)
• Christi Himmelfahrt
• Pfingstmontag
• Fronleichnam
• 15. August (Mariä Himmelfahrt)
• 26. Oktober (Nationalfeiertag)
• 1. November (Allerheiligen)
• 8. Dezember (Mariä Empfängnis)
• 25. Dezember (Weihnachten)
• 26. Dezember (Stefanitag)

Achtung: Der 24. Dezember (Heiligabend) und der 31. Dezember (Silvester) sind KEINE gesetzlichen Feiertage im Sinne des Arbeitsruhegesetzes. Für diese Tage gelten besondere Regelungen je nach KV, aber nicht automatisch der gesetzliche Feiertagszuschlag.

Wie viel bekommt man für Feiertagsarbeit?

Wer an einem gesetzlichen Feiertag arbeitet, hat Anspruch auf zwei Entgeltanteile:

• Feiertagsentgelt: Grundlohn für den Feiertag – unabhängig davon, ob man arbeitet (= Normallohn)
• Feiertagsarbeitsentgelt: Zusätzliche Zahlung für die tatsächlich geleistete Arbeit (= Zuschlag)

Im Ergebnis bekommt man am Feiertag also den doppelten Lohn: einmal das normale Entgelt und einmal den Zuschlag obendrauf. (Arbeitsruhegesetz § 9)

Dieser Anspruch gilt auch dann, wenn der Feiertag auf einen Sonntag fällt.

Steuern auf Schichtzuschläge – was bleibt netto?

§ 68 Einkommensteuergesetz (EStG) regelt, welche Zuschläge steuerfrei bleiben können. Die Bestimmung umfasst verschiedene Fälle und Konstellationen – dieser Abschnitt stellt die für Schichtarbeiter wichtigsten Punkte dar. Für die individuelle Berechnung ist immer die Lohnverrechnung des Arbeitgebers maßgeblich

Gemeinsamer Freibetrag: 400 € pro Monat

SFN-Zuschläge (Sonntags-, Feiertags- und Nachtzuschläge), die damit zusammenhängenden Überstundenzuschläge sowie das Feiertagsarbeitsentgelt sind gemeinsam bis zu 400 € pro Monat steuerfrei (§ 68 Abs. 1 EStG, Stand ab 1.1.2026). Was über diese Grenze hinausgeht, wird wie normaler Lohn besteuert.

Wichtig: Steuerfrei sind nur die Zuschläge – also der Betrag, der zusätzlich zum Grundlohn gezahlt wird. Der Grundlohn selbst ist immer steuerpflichtig, auch an Sonn- und Feiertagen.

Erhöhter Freibetrag für überwiegende Nachtarbeiter: 600 € pro Monat

Wer in einem Monat mehr als die Hälfte seiner Normalarbeitszeit zwischen 19 und 7 Uhr arbeitet – also in einer klassischen Dauernachtschicht tätig ist – hat Anspruch auf einen erhöhten gemeinsamen Freibetrag von 600 € pro Monat (§ 68 Abs. 6 EStG). Das ist für viele Schichtarbeiter in Produktion und Logistik relevant.

Voraussetzungen für steuerfreie Nachtzuschläge

Nicht jeder Zuschlag für Nachtarbeit ist automatisch steuerfrei. Das Gesetz (§ 68 Abs. 6 EStG) stellt drei Bedingungen:

• Die Arbeit muss zwischen 19 und 7 Uhr erbracht werden – das ist das steuerliche Zeitfenster, das sich vom kollektivvertraglichen unterscheiden kann.
• Es müssen mindestens 3 zusammenhängende Stunden (Blockzeit) in dieses Fenster fallen.
• Die Nachtarbeit muss auf einem betrieblichen Erfordernis beruhen – sie darf nicht willkürlich in die Nacht verlegt worden sein.

Feiertagsarbeit ab 2026

Ab 1.1.2026 ist das Feiertagsarbeitsentgelt (also der Grundstundenlohn für die tatsächlich am Feiertag geleistete Arbeit) ausdrücklich in den 400-€-Freibetrag einbezogen – das wurde gesetzlich verankert. Das Feiertagsentgelt selbst (der Lohn, den man auch ohne Arbeit für den Feiertag bekommt) bleibt steuerpflichtig.

Hinweis zur individuellen Berechnung

Wie viel von Ihren Zuschlägen konkret steuerfrei bleibt, hängt von der Summe aller begünstigten Zahlungen im jeweiligen Monat ab. Die Berechnung erfolgt in der Lohnverrechnung Ihres Arbeitgebers. Bei Fragen empfiehlt sich ein Blick auf die Lohnabrechnung oder eine Rückfrage bei der Arbeiterkammer.

Was gilt für Zeitarbeitnehmer?

Bei Zeitarbeit – also wenn man über ein Personalunternehmen in einem anderen Betrieb eingesetzt wird – gelten besondere Regeln. In der Regel gilt der Kollektivvertrag des Einsatzbetriebs. Das heißt: Welche Zuschläge gezahlt werden müssen, hängt von der Branche ab, in der man eingesetzt ist.

Das ist ein wichtiger Punkt, denn in manchen Branchen sind die KV-Zuschläge höher, in anderen niedriger. Deshalb lohnt es sich, den eigenen KV zu kennen und bei Unklarheiten nachzufragen.

Wer über APS Group vermittelt wird, kann sich direkt an das Team wenden, um zu klären, welcher KV gilt und welche Zuschläge im jeweiligen Einsatz zustehen. Das ist kein komplizierter Prozess – eine kurze Anfrage genügt.

So findest du deinen Kollektivvertrag